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Título : Examen especial al proceso de compras públicas para verificar el cumplimiento de la normativa en el MTOPCH período 2017-2018
Autor : Zavala Heredia, Jhony Rodrigo
Logroño Santillán, Raúl Enrique
Palabras clave : examen especia
contratación pública
eficiencia
Fecha de publicación : 17-feb-2021
Editorial : Universidad Nacional de Chimborazo
Citación : Facultad de Ciencias Políticas y Administrativas
Resumen : El Examen Especial al Proceso de Compras Públicas para verificar el cumplimiento de la normativa en el Ministerio de Transporte y Obras Públicas de Chimborazo (MTOPCH), periodo 2017-2018, tiene como fin de aplicar procedimientos y técnicas de auditoria que contribuya al cumplimiento de la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública y transparentar los procesos de contratación con eficiencia y eficacia. Para la ejecución del examen se realizó la evaluación al sistema de control interno aplicando el método COSO III mediante cuestionarios especiales, se emitió las hojas de procedimientos y flujogramas, se estructuro los programas de auditoría respectivos para los procedimientos de contratación pública, se verificó el cumplimiento de las leyes, y se analizó los procesos de adquisición mediante indicadores, lo cual permitió determinar los siguientes hallazgos: el personal no está completamente capacitado, además no se toman las medidas necesarias para detectar, evaluar y mitigar los riesgos en el MTOPCH, no se evalúa al personal de manera oportuna, existen un proceso declarado cancelado. Se recomienda llevar a cabo las sugerencias señaladas en el informe final, con el propósito que sirva de referencia y se tomen decisiones eficientes y oportunas para el mejoramiento constante en el MTOPCH.
Descripción : The Special Examination of the Public Procurement Process to verify compliance with the regulations in the Ministry of Transportation and Public Works of Chimborazo (MTOPCH), period 2017-2018, assumes the purpose of using procedures and audit techniques that favor compliance with the Organic Law of the National Public Procurement System and therefore to make transparent the contracting processes efficiently and effectively. For the execution of the special examination, an evaluation of the internal control based on the COSO III method carried out, the data collection techniques established in special questionnaires, procedure sheets and process flow charts. Subsequently, systematic examination programs structured for each of the public procurement procedures carried out, followed by compliance with the laws, and the procurement processes observed, establishing efficiency and effectiveness indicators, which allowed establishing the following findings: The personnel working within the entity are not fully trained for the activities they carry out, the necessary measures are not taken to detect, assess and mitigate the risks in the MTOP Chimborazo, the personnel are not evaluated in a timely manner, there is a declared process as canceled. It is recommended to take into account the suggestions indicated in the final examination report, with the intention of safeguarding the entity's resources so that efficient and timely decisions are made for the immutable improvement in the MTOPCH
URI : http://dspace.unach.edu.ec/handle/51000/7398
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