Examen especial del departamento de cumplimiento de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Nueva Esperanza Ltda, 2023.

Abstract

La presente investigación tuvo como finalidad realizar un examen especial al Departamento de cumplimiento de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Nueva Esperanza Ltda., correspondiente al período fiscal 2023, con el objetivo de evaluar el nivel de cumplimiento normativo y la eficacia del control interno. La metodología empleada fue de un enfoque cualitativo, utilizando técnicas como la observación, entrevistas y encuestas dirigidas al personal operativo del área auditada. A través de la aplicación de las fases del examen especial, se identificaron diversos hallazgos relevantes: una matriz de riegos desactualizada, escasa capacitación al personal, inoperancia del canal de denuncias internas, validación manual de alertas sin trazabilidad, y débil coordinación interdepartamental. Estas debilidades representan riesgos operativos y legales que podrían afectar la sostenibilidad institucional. El análisis permitió emitir conclusiones técnicas y formular recomendaciones dirigidas al personal responsable, orientadas al fortalecimiento del sistema de cumplimiento, actualización normativa y mejora continua del control interno. La investigación contribuye al fortalecimiento de la transparencia y la cultura de cumplimiento en el sector financiero popular y solidario.