Inteligencia artificial como herramienta para la detección de fraudes financieros en las COAC del Ecuador un estudio bibliométrico, período 2000-2025

Abstract

La investigación tiene como objetivo analizar la producción científica a través del indicador de impacto relacionada con el uso de la inteligencia artificial, para la detección de fraudes financieros en las Cooperativas de Ahorro y Crédito del Ecuador, durante el periodo 2000 a 2025. El estudio presenta un enfoque cualitativo, de tipo documental y de nivel descriptivo, mediante un estudio bibliométrico basado en la base de datos de Scopus, aplicando el método PRISMA para garantizar la rigurosidad, transparencia y trazabilidad en la selección de las fuentes científicas. A partir de una población inicial de 1044 registros, se obtuvo una muestra final de 58 estudios relevantes, luego de aplicar criterios de inclusión y exclusión que se procesaron mediante el software Bibliometrix. Los resultados muestran un crecimiento sostenido de la producción científica, especialmente desde 2020, lo que confirma la consolidación de la inteligencia artificial como una herramienta estratégica para la detección de fraude financiero. Los indicadores bibliométricos resaltan que las técnicas de Machine Learning, en particular las redes neuronales artificiales y los algoritmos Random Forest que tienen niveles mayores al 90% en la identificación de anomalías financieras. Además, se identifica una producción científica principalmente en las instituciones de países más desarrollados, mientras que, en Ecuador y Latinoamérica, lo que evidencia brechas en la generación de conocimiento y transferencia tecnológica. Se concluye que, la eficacia de la inteligencia artificial en la detección de fraudes financieros, su aplicación en las Cooperativas del Ecuador, enfrentan desafíos económicos, tecnológicos, y de capacitación especializada.